Ustawa o przejrzystości korporacyjnej: Wymagania dotyczące raportowania dla małych LLC i korporacji

Ustawa o przejrzystości korporacyjnej (CTA) to ustawodawstwo federalne, które będą wymagały od LLC i korporacji z mniej niż 20 pracowników, aby rozpocząć zgłaszanie informacji o własności rządowi federalnemu w 2024 r. Są to szczegóły, które mogą mieć zastosowanie do Twojej małej firmy.

Jako właściciel spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) lub korporacji z niewielką lub żadną pracownikami, możesz chcieć streścić, gdy usłyszysz wiadomości o ustawie o przejrzystości korporacyjnej (CTA). Nazwa ustawodawstwa sprawia, że ​​brzmi to, jakby powinno dotyczyć dużych korporacji, a nie małych firm. Ponadto CTA ma pomóc w powstrzymaniu prania pieniędzy i innych oszustw. A zasada wdrożenia przepisów pochodziła z sieci egzekwowania przestępstw finansowych. Więc prawo nie powinno dotyczyć Twojej małej firmy. Dobrze?

źle.

W rzeczywistości LLC i korporacje z mniej niż 20 pracowników są specjalnie ukierunkowane na ustawę o przejrzystości korporacyjnej. Oto Co musisz wiedzieć:

Jaka jest ustawa o przejrzystości korporacyjnej?

Ustawa o przejrzystości korporacyjnej to prawo, które wymaga od milionów najmniejszych podmiotów biznesowych w kraju, zgłaszania korzystnych informacji o właścicielach (BOI) sieci egzekwowania przestępstw finansowych (FinCEN) od 2024 r. (Fincen jest biurem Departamentu USA Skarb Państwa.)

Co to jest korzystny właściciel?

Według Fincen, termin, korzystny właściciel, obejmuje każdą osobę, która bezpośrednio lub pośrednio, albo

wykonuje znaczną kontrolę nad firmą sprawozdawczą (tj. Może podejmować ważne decyzje dla firmy) lub

posiada lub kontroluje w zakresie kontroli na Co najmniej 25 procent udziałów własności, które firmy będą musiały złożyć raporty BOI?

Małe firmy, które pasują do tych kryteriów, będą wymagane do złożenia raportów BOI:

ma 20 lub mniej pełnoetatowego Pracownicy i mniej niż 5 milionów dolarów sprzedaży i

to LLCS, partnerstwa z ograniczoną odpowiedzialnością, korporacje, fundusze biznesowe lub inne podmioty utworzone przez złożenie sekretarza stanu, jurysdykcja plemienna lub podobne biuro Foreign LLC i korporacje, które są zarejestrowane w celu prowadzenia działalności gospodarczej w biznesie w biznesie Wszelkie organizacje jurysdykcyjne stanowe lub plemienne z ponad 20 pracownikami pełnoetatowymi i ponad 5 milionami USD rocznych wpływów brutto są wykluczone z wymogów sprawozdawczych.

Szacuje się, że około 30 milionów istniejących firm i około 2 milionów nowych firm każdego roku będzie zobowiązanych do zgłaszania korzystnych informacji o własności.

Jaki jest cel CTA?

Ustawa zostało uchwalone, ponieważ “nielegalne aktorzy” często ustanawiają małe LLC i korporacje jako firmy lub fronty, aby ukryć tożsamość właścicieli, którzy zajmują się pranie pieniędzy, finansowanie terroryzmu i innych nielegalnych działań.

Zgodnie z zawiadomieniem opublikowanym w rejestrze federalnym, zbieranie korzystnych informacji o własności w momencie tworzenia firmy znacznie skróci czas potrzebny na badania, kto stoi za anonimowymi firmami Shell. (Istniejące firmy również będą musiały złożyć raporty własności.)

Większość jurysdykcji państwowych i plemiennych nie wymaga firmy, aby ujawnić korzystne informacje o właścicielu w momencie tworzenia lub później. Ponadto większość stanów nie wymaga wiele, jeśli w ogóle, kontaktu lub innych informacji o funkcjonariuszach jednostki lub innych osób kontrolujących jednostkę.

, które mogą utrudnić i kosztowne dla rządu uzyskanie informacji o tych właścicieli w razie potrzeby. Zbieranie informacji właściciela w scentralizowanej federalnej bazie danych jest krokiem, aby pomóc złagodzić ten problem.

Jakie informacje o właścicieli należy zgłosić?

Firmy będą musieli się zidentyfikować i zgłosić te cztery informacje o każdym z korzystnych właścicieli:

NameBirthDate AdresUnique Identyfikator i wydawanie jurysdykcji z akceptowalnego dokumentu identyfikacyjnego (i obrazu takiego dokumentu). Przykładem może być numer prawa jazdy i obraz prawa. Jeśli dana osoba dostarcza bezpośrednio cztery informacje do Fincen, osoba może uzyskać “identyfikator fincen”, który można następnie podać do FinCen w raporcie BOI zamiast wymaganych informacji o jednostce.

FinCen identyfikatory

, jeśli An Indywidualny podaje swoje cztery informacje do Fincen bezpośrednio, osoba może uzyskać “identyfikator fincen”. Jest to unikalny numer, który można następnie podać do FinCEN w raporcie BOI zamiast wymaganych informacji o jednostce.

Wymagania raportowania kandydatów Spółki

Oprócz raportowania informacji o własności firmy, firmy utworzone po 1 stycznia 2024 r. Będą musiały przedłożyć te same cztery informacje dla “kandydatów”. Termin wnioskodawca spółki jest zdefiniowany jako:

Osoba, która bezpośrednio składa dokument, który tworzy podmiot, lub w przypadku zagranicznej firmy sprawozdawczej, dokumentu, który najpierw rejestruje podmiot do prowadzenia działalności w Stanach Zjednoczonych. odpowiedzialny za kierowanie lub kontrolowanie złożenia odpowiedniego dokumentu przez inne. Firmy, które były już istniejące lub zarejestrowane przed 1 stycznia 2024 r., Nie będą musiały składać raportów dla kandydatów. Firma będzie musiała znieść raport BOI, zależy od ilości czasu potrzebnego na zidentyfikowanie i zebranie wymaganych informacji na temat korzystnych właścicieli i wnioskodawców. Fincen Szacuje, że dla większości firm z prostymi strukturami zarządzania i własności, przygotowanie i przesłanie raportu będzie kosztować około 85 USD.

Kto będzie miał dostęp do danych?

FinCEN opracowuje bezpieczną, niepubliczną bazę danych o nazwie The Beneficitive Owneral Secure System (BOSS) do odbierania i przechowywania danych BOI. Aby zachować bezpieczeństwo i poufność, będą ograniczenia dotyczące tego, kto może uzyskać dane i do jakich celów. Jako przykład rejestr federalny zauważa: “Agencje federalne… mogą uzyskać dostęp do BOI tylko wtedy, gdy zostanie wykorzystany w ramach działalności bezpieczeństwa narodowego, wywiadu lub organów ścigania”.

Kiedy firmy muszą przedstawić raporty BOI?

Przepisy wejdą w życie 1 stycznia 2024 r. Firmy, które zostały utworzone lub zarejestrowane przed 1 stycznia 2024 r., Będą miało rok (do 1 stycznia 2025 r.), Aby złożyć wstępne raporty . Firmy utworzone lub zarejestrowane po styczniu 1, 2024, będzie miał 30 dni po utworzeniu lub rejestracji, aby złożyć wstępne raporty.

Jeśli nastąpi zmiana korzystnych informacji o właściciela po złożeniu pierwszego raportu, firma będzie musiała złożyć aktualizację w ciągu 30 dni od zmiany.

Informacje na temat konkretnych procedur składania raportów BOI zostaną wydane przed datą wejścia w życie przepisów.

Ustawa o przejrzystości korporacyjnej: Wymagania dotyczące raportowania dla małych LLC i korporacji pojawiły się pierwsze w Zenbusiness Inc ..