Ley de transparencia corporativa: requisitos de informes para pequeñas LLC y corporaciones

La Ley de Transparencia Corporativa (CTA) es una legislación federal que requerirá que las LLC y las corporaciones con menos de 20 empleados comiencen a informar información de propiedad al gobierno federal en 2024. Aquí hay detalles que pueden aplicarse a su pequeña empresa.

Como propietario de una compañía de responsabilidad limitada (LLC) o una corporación con pocos o ningún empleado, es posible que desee salir cuando escuche noticias sobre la Ley de Transparencia Corporativa (CTA). El nombre de la legislación hace que parezca que debería aplicarse a las grandes corporaciones, no a las pequeñas empresas. Además, el CTA tiene la intención de ayudar a detener el lavado de dinero y otros fraudes. Y la regla para implementar la legislación provino de la red de aplicación de crímenes financieros. Por lo tanto, la ley no debería preocuparse por su pequeña empresa. ¿Derecha?

incorrecto.

De hecho, las LLC y las corporaciones con menos de 20 empleados están específicamente dirigidos por la Ley de Transparencia Corporativa. Aquí es Lo que necesita saber:

¿Cuál es la Ley de Transparencia Corporativa?

La Ley de Transparencia Corporativa es una ley que requerirá que millones de las entidades comerciales más pequeñas del país denuncien la información beneficiosa del propietario (BOI) a la Red de Control de Delitos Financieros (FINCEN) a partir de 2024. (FinCen es una oficina del Departamento de Departamento de EE. UU. El Tesoro.)

¿Qué es un propietario beneficioso?

Según Fincen, el término propietario beneficioso, incluye a cualquier persona que, directa o indirectamente,

ejerce un control sustancial sobre una empresa de informes (es decir, puede tomar decisiones importantes para la empresa) u

posee o controles a ¿El menos 25 por ciento de los intereses de propiedad que las empresas necesitarán para presentar informes de BOI?

Se requerirán que las pequeñas empresas que coincidan con estos criterios presenten informes de BOI:

tienen 20 o menos a tiempo completo Los empleados y menos de $ 5 millones en ventas y

son LLC, asociaciones de responsabilidad limitada, corporaciones, fideicomisos comerciales u otras entidades creadas mediante la presentación de un Secretario de Estado, Jurisdicción Tribal o LLC de Oficina Official similares que están registradas para hacer negocios en negocios Cualquier organización de jurisdicción estatal o tribal con más de 20 empleados a tiempo completo y más de $ 5 millones en recibos brutos anuales se excluyen de los requisitos de informes.

Se estima que aproximadamente 30 millones de empresas existentes y aproximadamente 2 millones de nuevas empresas cada año deberán informar información de propiedad beneficiosa.

¿Cuál es el propósito de la CTA?

La ley se promulgó porque los “actores ilícitos” a menudo establecieron pequeñas LLC y corporaciones como compañías de shell o frentes para ocultar las identidades de los propietarios que se dedican al lavado de dinero, al financiamiento del terrorismo y otras actividades ilegales.

Según un aviso publicado en el Registro Federal, la recopilación de información de propiedad beneficiosa en el momento de la formación de la Compañía reducirá significativamente la cantidad de tiempo requerida actualmente para investigar quién está detrás de las compañías fantasmas anónimas. (Las empresas existentes también tendrán que presentar informes de propiedad).

La mayoría de las jurisdicciones estatales y de nivel tribal no requieren que una empresa divulgue información beneficiosa del propietario en el momento en que se forme la empresa o posteriormente. Además, la mayoría de los estados no requieren mucha información, si es que hay alguno, otra información sobre los oficiales de una entidad u otras personas que controlan la entidad.

que puede dificultar y costoso que el gobierno obtenga información sobre esos propietarios cuando sea necesario. Recopilar información del propietario en una base de datos federal centralizada es un paso para ayudar a aliviar ese problema.

¿Qué información sobre los propietarios debe informarse?

empresas Tendrá que identificarse e informar estas cuatro piezas de información sobre cada uno de los propietarios beneficiosos:

namebirthdate direccioneunique identificar el número y emitir jurisdicción de un documento de identificación aceptable (y la imagen de dicho documento). Un ejemplo podría ser un número de licencia de conducir y una imagen de la licencia. Si un individuo proporciona sus cuatro piezas de información a FinCen directamente, el individuo puede obtener un “identificador de fincen”, que luego se puede proporcionar para FinCen en un informe de BOI en lugar de la información requerida sobre el individuo.

Identificadores de fincen

si un El individuo proporciona sus cuatro piezas de información para FinCen directamente, el individuo puede obtener un “identificador de fincen”. Este es un número único que luego se puede proporcionar para FinCen en un informe de BOI en lugar de la información requerida sobre el individuo.

Requisito de informes de solicitantes de la empresa

Además de informar información de propiedad de la compañía, las empresas creadas después del 1 de enero de 2024 deberán enviar las mismas cuatro piezas de información para los “solicitantes de la compañía”. El término solicitante de la compañía se define como:

Un individuo que presenta directamente el documento que crea la entidad, o en el caso de una empresa de informes extranjeros, el documento que primero registra la entidad para hacer negocios en los Estados Unidos. Un individuo que es principalmente responsable de dirigir o controlar la presentación del documento correspondiente por parte de otro. Empresas que ya existían o registradas antes del 1 de enero de 2024, no tendrá que presentar informes para los solicitantes de la compañía.

¿Qué costará?

los costos primarios A La empresa tendrá que soportar presentar un informe de BOI depende de la cantidad de tiempo que necesita para identificar y recopilar la información requerida sobre los propietarios y solicitantes beneficiosos. FinCen Estima que para la mayoría de las empresas con estructuras de gestión y propiedad simples, costará alrededor de $ 85 preparar y enviar el informe.

¿Quién tendrá acceso a los datos?

FinCen está desarrollando una base de datos segura y no pública llamada Sistema seguro de propiedad beneficiosa (BOS) para recibir y almacenar datos de BOI. Para mantener la seguridad y la confidencialidad, habrá limitaciones sobre quién puede obtener los datos y para qué fines. Como ejemplo, el Registro Federal señala: “Las agencias federales … solo pueden obtener acceso a BOI cuando se utilizará para promover una actividad de seguridad nacional, inteligencia o aplicación de la ley”.

¿Cuándo tienen que presentar las empresas informes BOI?

Las regulaciones entran en vigencia el 1 de enero de 2024. Las empresas que fueron creadas o registradas antes del 1 de enero de 2024 tendrán un año (hasta el 1 de enero de 2025) para presentar sus informes iniciales . Empresas creadas o registradas después de enero 1, 2024, tendrá 30 días después de la creación o registro para presentar sus informes iniciales.

Si hay un cambio en la información beneficiosa del propietario después de que se presente el informe inicial, una compañía tendrá que presentar una actualización dentro de los 30 días posteriores al cambio.

La información sobre los procedimientos específicos para enviar informes BOI se emitirá antes de la fecha de vigencia de la legislación.

La Ley de Transparencia Post Corporativa: los requisitos de informes para pequeñas LLC y corporaciones aparecieron primero en ZenBusiness Inc ..